Налоговый вычет за фитнес: как оформить и получить

Если вы в прошлом году покупали абонемент в фитнес-клуб или оплачивали уроки плавания для ребёнка, то можете вернуть часть потраченных средств. 1 января 2022 года российские налогоплательщики получили возможность оформить налоговый вычет за занятия спортом. Оформить его можно через ФНС или работодателя, но есть ряд условий и ограничений. Разберёмся, кто может получить выплату и как её оформить. И на простых примерах покажем, как рассчитать сумму вычета.

Что такое налоговый вычет 

Налоговый вычет – это уменьшение доходов, облагаемых налогом, при исчислении НДФЛ. Или возврат ранее уплаченного НДФЛ. Это своего рода «бонус» от государства, благодаря которому вы можете снизить нагрузку на семейный бюджет.

Чтобы получить право на налоговый вычет, нужно соответствовать двум условиям:

1. быть резидентом РФ – то есть проживать в России не менее 183 дней в календарном году;
2. иметь официальную работу и платить налог на доходы физических лиц (13%).

В России существует 5 видов налоговых вычетов.

• Стандартные. Предоставляются всем налогоплательщикам, зависят от их социального статуса. Например, наличия детей.
• Социальные. Предусматривают возврат НДФЛ за благотворительность, пенсионное страхование и другие социально-значимые расходы.
• Имущественные. Связаны с покупкой, строительством или ремонтом недвижимости.
• Профессиональные. Предназначены для ИП и лиц, занимающихся частной практикой.
• Инвестиционные. Позволяют возвращать часть средств, вложенных в ценные бумаги.

Получить вычет можно двумя способами: подать декларацию в Федеральную налоговую службу (ФНС) или обратиться к работодателю. Есть и ограничения:

• размер вычета не может быть больше суммы уплаченного вами НДФЛ;
• доходы и возмещаемые расходы должны относиться к одному налоговому периоду.

Пример

В 2022 году ваша зарплата составляла 50 000 рублей в месяц. С неё ежемесячно удерживали НДФЛ (13%) – 6 500 рублей. Всего за год получается 78 000 рублей. Значит, в 2023 году вы можете претендовать на вычет, размер которого будет не больше этой суммы. И только на расходы, которые были в 2022 году.

Социальный вычет за занятия спортом

Социальный вычет можно получить за следующие расходы:

• образование,
• лечение, 
• покупка лекарств, 
• страхование жизни;
• независимая оценка квалификации;
• отчисления в негосударственный пенсионный фонд;
• взносы на благотворительность.
• занятия физкультурой и спортом (с 2022 года).

С 1 января 2022 года, оплатив занятия в спортзале, вы можете получить компенсацию затрат от государства. Её размер составляет 13% от расходов, но не более 120 000 рублей в год. 

Пример

Вы прошлом году вы покупали абонементы в тренажёрный зал (за 70 000 рублей) и в бассейн (за 30 000 рублей). Также вы оплачивали детские занятия в футбольной секции (5 000 рублей в месяц). 

Ваши расходы за год составили:

70 000 + 30 000 + (5 000 * 12) = 160 000. 

В текущем году вы можете подать документы на возмещение затрат. Однако вычет будет рассчитан не от потраченной вами суммы, а от лимита:

120 000 * 13% = 15 600.

За что можно получить вычет

Правительство РФ утвердило перечень физкультурно-оздоровительных услуг, по которым можно получить вычет. К ним относятся:

• услуги по физической подготовке (фитнес, йога, пилатес, плавание, боевые искусства, занятия на тренажёрах и другие);
• подготовка к участию в региональных, всероссийских и международных соревнованиях, которые включены в Единый календарный план Минспорта России;
• разработка тренировочных планов, индивидуальных программ занятий.

Заниматься спортом «за вычеты» можно в государственных и частных спортивных организациях. Главное условие – они должны быть включены в специальный Перечень на сайте Минспорта России. В него входят больше 4 000 спортивных организаций и ИП, отвечающих следующим требованиям:

•  основной вид деятельности – физическая культура и спорт;
•  все сотрудники имеют профильное спортивное образование;
•  организация не находится в реестре недобросовестных поставщиков услуг.

Перед покупкой абонемента зайдите на сайт Минспорта и проверьте, находится ли учреждение в Перечне. Если находится, вы сможете не только улучшить свою физическую форму, но и сэкономить.

Кто может оформить вычет

Плательщики НДФЛ могут оформить налоговый вычет:

• за себя;
• за несовершеннолетних детей (родных, усыновлённых и находящихся под опекой);
• за детей или бывших подопечных в возрасте до 24 лет (студентов дневной формы обучения).

Для оформления вычета вам понадобятся подтверждающие документы:

• договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
• кассовый чек на их оплату в бумажной или электронной форме;
• для ребёнка – свидетельство о рождении;
• для приёмных родителей и опекунов – решение суда об усыновлении или опеке;
• для студентов – справка с места учёбы.

Как получить вычет 

Сейчас сделать это можно двумя способами: через ФНС или работодателя. В первом случае сумму вычета возвращают на банковский счёт, во втором – уменьшают НДФЛ, удерживаемый с вашей зарплаты. Но в обоих случаях вам нужно будет передать документы в налоговую. Сделать это можно:

• в электронном виде (через сайт ФНС или портал «Госуслуги»),
• по почте,
• лично через МФЦ или клиентскую службу ФНС.

Рассмотрим оба способа.

Возврат налога за фитнес через ФНС

Для оформления вычета через ФНС нужно:

1. собрать подтверждающие документы,
2. заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ,
3. заказать в банке справку с реквизитами вашего счёта,
4. передать документы в налоговую.

ФНС проведёт проверку и в течение трёх месяцев перечислит вам деньги. 

Закон разрешает компенсировать расходы за три предыдущих года. Вычет на физкультуру и спорт – исключение, он появился в 2022 году. Поэтому в новом 2024 году вы можете подать документы только за два отчётных периода.

Возврат НДФЛ за фитнес через работодателя

Возврат налога за спортивный абонемент можно получить и в текущем году. Но право на него нужно подтвердить в налоговой. Направьте в ФНС заявление установленного образца и подтверждающие документы. Информацию проверят и в течение 30 дней пришлют разрешение работодателю. С вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет выплачена.

Пример

В 2023 году вы занимались с персональным тренером в тренажёрном зале. Его услуги обошлись вам в 80 000 рублей. Вы не захотели ждать окончания года, написали заявление в ФНС. Она подтвердила работодателю право на вычет в сумме 10 400 рублей. Ваш оклад – 40 000 в месяц, НДФЛ (13%) – 5 200. Вы в течение двух месяцев будете получать зарплату без удержаний и компенсируете часть своих затрат.

Налоговые вычеты за фитнес в 2024 году

С 1 января 2024 года в Налоговый Кодекс РФ будут внесены изменения. Они коснутся и социальных налоговых вычетов, в том числе – на физкультурно-оздоровительные услуги:

• увеличится предельный размер расходов для возмещения – до 150 000 рублей,
• добавится ещё один способ оформления вычета – упрощённый. 

Ранее такой порядок применялся только к инвестиционным и имущественным вычетам. С 1 января 2024 года по «упрощёнке» можно получить вычеты за лечение, обучение, пенсионные и страховые взносы, физкультурно-оздоровительные мероприятия.

Как это работает? Теперь вам не нужно будет собирать подтверждающие документы. Их по электронным каналам связи отправит в налоговую поставщик услуг – организация или ИП. ФНС в течение 30 рабочих дней проверит сведения и направит в ваш личный кабинет налогоплательщика заявление на вычет. Вам останется только подтвердить его и получить деньги на карточку в течение 15 дней.

У фитнес-клуба или йога-центра должен быть налажен электронный обмен документами с ФНС. Если его нет, то упрощённая схема не действует. Поэтому храните договор и чеки – они могут вам понадобиться.

Важное уточнение: изменения касаются налогового периода с 1 января по 31 декабря 2024 года. Вычеты за 2023 год оформляются в прежнем порядке.

Коротко о том, как получить налоговый вычет за спортзал

• Работать официально и платить налог на доходы. Студенты, пенсионеры, мамы в декрете не имеют права на вычет.
• Для оформления требуются подтверждающие документы: договор с фитнес-клубом и кассовый чек.
• За 2022–2023 годы вы можете возместить расходы в сумме до 120 000 рублей. С 2024 года – до 150 000 рублей.
• Проверьте, входит ли ваш фитнес-клуб в Перечень Минспорта РФ. Если нет – оформить вычет не получится.
• Вернуть налог можно не только за себя, но и за своих детей или подопечных до 18 лет, а также студентов-очников до 24 лет.
• Документы на возмещение нужно предоставить в налоговую – лично или по почте. Но гораздо быстрее и удобнее – создать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
• Получить вычет можно в виде льготы на уплату НДФЛ или деньгами на банковский счёт.
• С 2024 года принят упрощённый порядок получения вычетов. Вам не потребуется собирать документы, если у фитнес-клуба налажен документооборот с налоговой.

Фото: Freepik