Налоговый вычет за обучение детей: кому полагается, как правильно оформить

204
0
0

Если ваш ребёнок учится платно, вы можете вернуть часть суммы, потраченной на его образование.

Налоговый вычет
Налоговый вычет - это своеобразный кешбэк от государства

Это частичный возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц), то есть 13% подоходного налога, который вы платите в казну государства из собственных доходов. Максимальная сумма – 50 000 рублей в год на одного человека.

Основные условия для получения возврата части расходов на учёбу:

  • студент учится очно,

  • он младше 24 лет,

  • родители получают облагаемый налогом доход.

Расскажем подробнее о других условиях для получения денег за учёбу детей.

Возврат НДФЛ за обучение

Получение образования является одной из социальных потребностей, поэтому государство облегчает налоговую нагрузку людям, выплачивающим подоходный налог. Налоговый вычет за образование учитывает исключительно расходы, которые родитель или попечитель несёт при оплате учёбы детей. Вернуть деньги может только один родитель или попечитель на каждого из своих детей или подопечных.

Главными основанием для получения выплаты являются:

  • подтверждение расходов на учёбу из собственных средств, к которым не относится материнский капитал;

  • подтверждение суммы оплаченного подоходного налога.

Так как выплата производится из подоходного налога, право на неё имеют только люди с подтверждённым облагаемым налогом доходом, а именно:

  • официально трудоустроенные;

  • оформленные по договору ГПХ (в этом случае наниматель платит налог в размере 13% от суммы услуг, указанной в договоре);

  • индивидуальные предприниматели, выбравшие формы налогообложения ОСНО или ЕСХН.

Выплата не положена:

  • безработным;

  • пенсионерам;

  • самозанятым;

  • индивидуальным предпринимателям, работающим в упрощенном (УСН) и патентном (ПСН) режиме налогообложения или выплачивающим налог на профессиональную деятельность (НПД).

Всё просто: нет дохода – подоходный налог не выплачивается. Следовательно, и выплату делать не из чего. Возвратом денег занимается Федеральная налоговая служба.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка

Кто имеет право на налоговую льготу за обучение

Как правило, за образование детей платят родители. И они же получают право на льготу. Закон предусматривает и другие ситуации, когда за учёбу детей до 24 лет платит опекун, брат или сестра. Главное, чтобы они подходили под условия получения выплаты, а именно:

  • могли подтвердить чеками собственные затраты на образование;

  • имели на руках договор о платных услугах, заключённый от своего имени с образовательным учреждением;

  • статус образовательного учреждения подтверждён лицензией;

  • имеют подтверждающее родство или опеку документы.

Кто может воспользоваться правом получения вычета:

  • родитель или усыновитель студента;

  • опекун или попечитель (если ученик ещё несовершеннолетний);

  • бывший опекун или попечитель (если он оплачивал учёбу своего подопечного до тех пор, пока ему не исполнилось 24 года);

  • братья и сёстры (в том числе сводные) обучающегося, которому не исполнилось 24 года.

На льготу по подоходному налогу может претендовать только один человек, например, один из родителей. Когда родители находятся в законном браке, выплату может оформить любой из них при согласии второго. Минфин разъясняет это положение следующим образом: в законном браке родители имеют общую собственность (если иное не оговорено брачным договором), поэтому расходы и доходы родителей являются общими.

За оплату какого обучения можно получить возврат НДФЛ

Налоговый вычет можно оформить и за второе высшее образование
Выплату можно оформить и в том случае, если студент учится за границей

Вернуть часть расходов могут не только родители студента вуза. Рассчитывать на кешбэк можно, если дети учатся:

  • в детских садах;

  • в платных школах и лицеях;

  • в специальных школах (музыкальные, школы искусств, спортивные);

  • в профессиональных технических училищах;

  • в колледжах;

  • в организациях, предоставляющих услуги дополнительного образования (это могут быть, например, автошколы, языковые курсы, курсы повышения квалификации).

Важно: любое учебное заведение обязательно должно иметь соответствующую лицензию, которая подтверждает право на ведение образовательной деятельности.

Для предоставления налоговой льготы не имеет значения, какое по счету образование получает сын или дочь – первое, второе или последующее. Не имеет значения и форма учёбы: выплата положена при дневной, вечерней, очно-заочной и заочной формах. Статус учебного учреждения не важен. Это может быть государственная или частная организация.

Выплату можно оформить и в том случае, если студент учится за границей. Но тогда все предоставляемые документы должны быть обязательно переведены на русский язык, а получатель налоговой льготы должен быть гражданином России.

Когда нельзя рассчитывать на возврат части расходов за учёбу:

  • когда ученик женится или выходит замуж,

  • если учёба оплачивается из средств материнского капитала.

Оформить возврат НДФЛ можно в течение трёх лет после завершения учёбы. Если оплата за образование производится ежегодно, то и обращаться за льготой тоже необходимо каждый год.

Сумма налогового вычета

Посчитать её несложно: не облагается подоходным налогом вся сумма, потраченная на образование детей в течение года. Но существуют ограничения по максимальной сумме выплаты за год:

  • 50000 рублей в год – при оплате родителями;

  • 120000 рублей в совокупности с другими социальными вычетами за год – при оплате братьями или сёстрами.

Следовательно, максимальный размер возвращаемых за год сумм при 13% ставке подоходного налога будет равен:

  • 6500 рублей за каждого учащегося – при предоставлении выплаты родителю;

  • 15600 рублей за оплату учёбы брата или сестры до 24 лет.

Размер выплаты определяется периодом подачи документов. Поэтому при крупных суммах выплат выгоднее подавать документы частями, чтобы не превысить установленный законом лимит и вернуть всю причитающуюся сумму.

Как получить налоговый вычет за образование

Документы для получения налогового вычета
Чтобы получить налоговый вычет, нужно обратиться в Федеральную налоговую службу

Для начала нужно собрать необходимые документы и обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства. Пошаговая схема такова.

  1. Родитель вносит оплату за учёбу

  2. Далее в конце года он собирает все документы и приносит их в ФНС.

  3. При подтверждении права на получение выплаты ему приходят деньги. Они зачисляются на расчётный счёт или банковскую карту. Или их можно использовать для уплаты налогов.

Оформить выплату можно и дистанционно:

  • через портал «Госуслуги»,

  • через личный кабинет на сайте ФНС,

  • отправить пакет документов по почте.

Можно не дожидаться окончания года, а получить деньги быстрее. Но в этом случае придётся обращаться ещё и к своему работодателю. Вот пошаговая схема.

  1. Подайте заявление в ФНС. В нём нужно указать, что вы хотите подтвердить своё право на социальный налоговый вычет.

  2. Далее в течение 30 дней налоговая служба выдаёт документ, подтверждающий это право.

  3. Напишите заявление на имя работодателя о желании получить выплату. Приложите документ из ФНС, подтверждающий это право.

  4. Работодатель должен начислить НДФЛ с учётом получившейся суммы и выплатить деньги вместе со следующей заработной платой.

Какие документы понадобятся для возврата НДФЛ за образование

В общем случае в ФНС нужно предоставить следующие документы.

  1. Заявление, написанное в свободной форме. В нём нужно указать точную сумму и желаемый способ получения.

  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедший год (заполняется самостоятельно).

  3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

  4. Договор на получение образования.

  5. Квитанции об оплате учёбы (иные документы, подтверждающие факт оплаты).

  6. Свидетельство о рождении студента (для усыновителей – решение суда об усыновлении).

  7. Реквизиты для возврата денег.

  8. Лицензия учебного заведения (в случае, если её реквизиты не указаны в договоре).

  9. Справка об учёбе по очной форме (в случае, если форма не указана в договоре).

  10. Свидетельство о браке (в случае, если выплату оформляет супруг родителя, оплачивающего учёбу) и согласие супруга на получение денег.

  11. Решение опекунского органа об установлении опеки (в случае, если за учёбу подопечного платит его опекун).

  12. Документы, подтверждающие родство в случае, если образование оплачивает брат или сестра учащегося.

В случае непосредственного обращения в налоговую службу, необходимо предоставить копии документов и принести с собой оригиналы для сверки сотрудниками службы.

При отправке документов по почте, все копии должны быть заверены нотариусом. Отправлять оригиналы не нужно!

Для электронного оформления достаточно фотографий или скан-копий документов, которые вы загружаете на портал. Многие из этих документов имеют свой срок действия, поэтому при каждой подаче их придётся подготавливать заново.

Решение о возврате денег принимается в течение 10 дней, но при этом не ранее налоговой проверки документов. Она может занять пару месяцев. На практике, как правило, возврат денег происходит примерно в течение месяца после подачи заявления.

Справка 3-НДФЛ – что это?

Форма 3-НДФЛ – это обычная налоговая декларация на доходы физических лиц. Данные для её заполнения можно найти в справке 2-НДФЛ, которую предоставляет работодатель.

Заполнить декларацию несложно. Чистые бланки есть в ФНС. Другой вариант: воспользоваться специальной программой на сайте службы.

Можно заполнить форму 3-НДФЛ и на портале «Госуслуги» просто. Для этого достаточно следовать пошаговому алгоритму в программе. Для оформления понадобится определённый уровень аутентификации на сайте (подтверждение личности) и электронная подпись. Последняя бывает двух видов: квалифицированная и неквалифицированная (облачная электронная подпись). Хранить электронную подпись можно на сайте ФНС в личном кабинете.

Впрочем, в простых случаях, к которым можно отнести и получение налогового вычета за обучение, нетрудно заполнить 3-НДФЛ самостоятельно. Чистые бланки для ручного заполнения можно взять в налоговой инспекции. При достаточном уровне владения компьютером можно воспользоваться программой с сайта Федеральной налоговой службы. Существуют также и сторонние онлайн-сервисы для заполнения налоговой декларации, но они, как правило, платные.

При заполнении 3-НДФЛ указывается:

  • Номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы.
  • Личные данные гражданина: ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, код страны.
  • Данные о месте жительства или пребывания. При заполнении указывается ОКТМО — код муниципального образования. Этот код можно узнать в интернете.
  • Источник доходов и полученные суммы по месяцам. Сведения берутся из справки 2-НДФЛ.
  • В разделе «Вычеты» вносятся реальные суммы, уплаченные за обучение детей.

Фото: Shutterstock / FOTODOM

0
Ещё по теме
Есть вопросы или хотите обсудить данную тему?
Напишите все, что вас интересует в комментариях
Комментарии 0